学术观点是这样解释的：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是通过精确的组织、计划、控制、信息和考核等管理手段，对企业资金运动的全过程进行相对有效的管理，根据公司资金需求合理筹集资金，高效率的运用资金，以此来实现经营价值最大化。

  度娘是这样说的：资金管理是社会主义国家对国营企业资产金额来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。(此概念一看就是国企色彩，太过于狭义和滞后)

  结合多年在跨国公司集团从事资金管理工作的经历，我觉得企业资金管理的范畴至少应包括几个维度：

  从管理维度上，企业资金管理是通过合理的资金筹划和配置，对企业过去、现在和未来资金流进行疏通和维护的过程，也就是将涉及到资金属性的工作统一管理起来，实现企业最优资金配置的过程。

  从分工维度上，企业资金管理就是管和钱有关的事情，和账有关的是财务管。那和钱有关的就肯定包括：存钱、筹钱、花钱、分钱，需要说明的是，赚钱不是资金管理主要做的事。因此对应的，一般大的企业都会设立专门的资金部，而即使小的个体户，也会将借钱取钱等相关的核心工作交给自己人去干，账务往往是外包的。

  从环境维护上，财务管理是非常专业的领域，而且相关的资格要求、流程和规则都是标准化的，有具体的行业监督管理标准和指引。而企业资金管理是非常个性化的，依据不同企业、行业和文化等，由企业根据真实的情况配置管理模式。企业资金管理至今

  从执行的维度，企业资金管理基本包括的模块有(按照从前-中-后台的顺序)：企业信用贷款/ 服务、资金结算、投资理财、外部融资、资金计划、信息公开披露、风险管理等。TCL结算中心/财务公司在初始成立时就将上述定位完美地厘清并形成了自身的价值模型(见下图)。

  企业资金管理是服务于企业经营管理的，其使命用“管理、服务、盈利”来概括是非常妥当的：

  管理是第一位的职责。资金管理首先要集合并整理集团相关的资源，从集团运营效率提升、资金成本降低和运营风险减少的角度，通过对公司各个经营单位的资金流程管控，实现公司整体效益最大化的目标。站在这个方面，所有经营单位的结算、投资(非权益类)、授信融资、外汇、现金流及担保等管理，都必须统一集中，不仅执行统一的规范，还需要在流程上由统一的监督机构进行过程监控。

  服务是提升管理能力的根本。一般执行资金集中管理的机构/职能部门都是总部指派的，而起配备的能力需要参照外部金融机构的标准，应做到“比银行懂企业、比企业懂银行”方能对内外进行专业化、定制化的资源整合及配置，让成员单位享受到不仅专业而且差异化的服务。为此，一般企业资金管理要立足于总公司和下属单位的实际的需求，并能主动、极致地为“内部客户”创造价值，对外部起到提升公司声誉和专业能力的作用。

  盈利是在管理和服务之上提出的进一步要求。这种盈利，一种原因是体现在直接创造价值，也即通过整合公司金融和非金融资源，通过外部市场为公司直接创造额外无风险收益;另一方面，则是通过节约综合成本、提升周转效率、为公司可以提供可行性金融服务方案等间接通过企业纯收入能力的提升或成本的节约来体现。

  资金管理模式千差万别，优秀的公司通过结算中心、财务公司来实现，也有大型跨国公司采用资金管理平台来实现的，但无论哪种具体落地模式，其核心是搭建统一、透明和专业化的管控机制。

  说白来，企业较为有效的资金管理要依照自身的真实的情况，抓住核心关键流程进行控制。

  一、资金结算。无论是单一公司，还是集团公司，都不可避免地要管好自己的“钱袋子”，包括银行账户、存贷款资金、资金/票据收付、重要凭证及印鉴，若公司没有一套规范和治理要求约束，这些基本的要素就会被浪费甚至损失。这些其实都归根到“账户”上了，有关账户项下的所有权限，是首先要加以控制的，由专业的部门配置专业的人员负责。当然，这里的专业是有必要了解所有业务的流程并能帮公司在内部控制上提供有效工具和信息参考的能力，所以不单单是一个企业的出纳能解决的问题。在此，建议设立结算岗或结算专员，将公司所有的资金结算业务纳入统一资金管理平台做监控管理，所有账户和资金进出均通过该平台运作。

  二、企业借贷。我们大家常常会看到有些资金管理比较差的公司，A子公司缺钱去银行付出成本借款，B企业又有大量存款沉淀以极低的存款利率存放在银行，这样的操作是严重的资源浪费，不仅导致母公司合并的账面成本增加，还极容易造成A/B公司对银行产品信息的片面认识从而进一步陷入被动(且不说其中的关系维护带来的寻租或道德成本了);如果能通过一个内部平台，将B公司富余的存款调剂借给A公司，而且贷款利率比银行低但比银行存款高、手续比银行简单的话，A和B公司都将获益，而母公司合并层面则不可能会产生额外的借款成本。我想大家大部分会选择第二种模式来管理企业的吧。

  三、银行融资。公司应安排专门的岗位/人员，负责收集和整合成员单位和公司整体的资金需求，优先通过内部调剂的方式解决流动性不足，在内部调剂不足以满足的情况下，才考虑统一对外融资。比较理想的模式是总公司统一向相关银行统一提出授信申请，基于不同子公司的需求收集各个银行可行性的解决方案，通过统一协调谈判，争取最优化的方案，区分贸易融资和流动资金借款的先后顺序，由总公司统一申请提出、各个主体分头支用的模式，获得最低的银行融资。当然，涉及到专项的项目性和长期性资金需求，总公司还可以统一申请通过长期资金市场融资的方式获取更优成本资金，统一调配各个主体使用。

  四、投资理财。通过统一资金平台归集总公司及下属单位所有的资金后，我们会发现会存在一定的闲置资金，在此情况下，企业能考虑根据资金闲置周期购买低风险的投资打理财产的产品来提升闲置资金的货币价值。注意，由于投资理财是非常专业的领域，涉及到固定收益和非固定收益、股权和债权、长期资金市场和银行理财等不同渠道，公司应依据自己配置的系统和人员能力，结合整体的风险偏好选择正真适合的投资理财组合。

  五、资金计划。这是企业资金管理的核心之一，做的事公司资金状况晴雨表的工作。具体做的工作包括：定期资金计划收集及分析、突发资金需求安排、日常资金调拨、银行债务利息估算准备、资金预警安排、内部利率定价等。其中，每一项工作都需要繁琐和精密的流程支持，而且涉及到内外部相关资源的清理。可以说，资金计划是所有资源分配的依据。

  六、风险管控。这个较为金融的说法，与金融业的风险管理异曲同工，但不同的是管理的范围和内容不同。资金管理涉及的风险管控，更多的是要参与到企业实际经验管理中，将与资金相关的核心流程统一来管理。具体包括对外担保、汇率风险管理、资金业务信息公开披露等，目前并不是所有公司都做到了这一点，仅仅做到了服务内部资金管理的风险管控，这恰恰也是诸多上市公司对外担保混乱、汇兑损益波动异常等问题的原因。如果由统一的平台特定人员进行过程管理和定期信息共享，至少从程序上能够尽可能的防止不必要的潜在风险。

  七、其他。当然企业资金管理还涉及到很多其他具体的工作，如对接外部银行、机构、监管部门等的合规关系管理(定期经营情况通报)，金融行业产品及市场信息分析管理，参与企业具体流程诊断提升管理等等，只要企业和下属单位需要的，资金管理部门都应该能主动输出和服务。